Сторінка 1 з 2

🤝Вычет за сотрудничество партнёра

1️⃣👩‍❤️‍👨Отчисления за сотрудничество с партнером для самозанятых лиц (Meewerkaftrek).

Хотите воспользоваться налоговым вычетом за сотрудничество с партнером?

Мы расскажем:

✔️что такое meewerkaftrek; ✔️кто имеет право на этот вычет; ✔️какие условия необходимо выполнить; ✔️какие требования предъявляет Налоговая служба Нидерландов (Belastingdienst); ✔️как правильно оформить документы, чтобы избежать вопросов при налоговой проверке.

Вычет за сотрудничество партнёра (meewerkaftrek) позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль и, таким образом, получить налоговую льготу.

Вы можете воспользоваться этим вычетом, если ваш налоговый партнёр помогает вам в предпринимательской деятельности и не получает за эту работу обычную заработную плату. Важное условие: партнёр должен отработать в вашей компании не менее 525 часов в течение календарного года.

🕒 Количество отработанных часов и пример отчисления.

Чем больше часов ваш партнёр работает в вашем бизнесе, тем выше может быть размер налогового вычета.

Размер вычета определяется в процентах от прибыли предприятия и зависит от общего количества часов, отработанных партнёром за год. Благодаря этому часть вашей прибыли освобождается от налогообложения, что позволяет законно снизить сумму налога.

⚠️ Кроме того, имейте в виду, что не все часы можно учитывать для применения meewerkaftrek (вычета за сотрудничество партнёра).

Домашние обязанности, личные телефонные разговоры, уборка дома и другие действия, не связанные напрямую с деятельностью компании, не засчитываются.

Работа партнёра должна быть непосредственно связана с предпринимательской деятельностью. Например:

✅ведение административной работы; ✅обработка документов; ✅общение с клиентами по телефону; ✅подготовка счетов; ✅выполнение других задач в рамках бизнеса.

Только такие часы могут учитываться при расчёте meewerkaftrek.

https://storage.tally.so/6f669d63-83a4-47b5-b086-0b18e17a6ca0/List-Comparison-Table-Infographic-Instagram-Post-9-.png
2️⃣💰Оплата за сотрудничество партнёра (Arbeidsbeloning).
Если вы выплачиваете своему налоговому партнёру вознаграждение за выполненную работу в размере менее €5 000 в год, такие расходы не подлежат налоговому вычету для вашего предприятия. При этом ваш партнёр не обязан декларировать полученную сумму и уплачивать с неё подоходный налог и взносы на социальное страхование.

Если же размер вознаграждения составляет €5 000 или более в год, ситуация меняется. В этом случае выплаченное вознаграждение может быть учтено в качестве расходов предприятия, а налоговый партнёр обязан задекларировать полученный доход и уплатить с него подоходный налог и, при необходимости, взносы на социальное страхование.

⚠️Важно: при выплате вознаграждения в размере €5 000 и более вы уже не можете применять meewerkaftrek. Вместо этого используется режим arbeidsbeloning (вознаграждение за работу партнёра). Эти два налоговых режима нельзя применять одновременно в отношении одной и той же работы.

⚠️ Обратите внимание: вы можете применить данный вычет, только если вы получаете прибыль. Ваш партнер помогает вам развить бизнес, но если после вычета льгот не остается прибыли тогда, к сожалению, вы не сможете им воспользоваться.
🖥️Arbeidsbeloning - это совсем другой механизм, и правила для него отличаются от meewerkaftrek.

Если вы выплачиваете партнеру arbeidsbeloning (вознаграждение за работу), то:

✅ работа также должна быть реально выполнена для бизнеса; ✅ размер вознаграждения должен быть рыночным (zakelijk); ✅ желательно иметь подтверждение выполненных работ (учет часов, описание задач, переписку, договор - хотя для супругов это не всегда обязательно, но очень рекомендуется); ❌ нельзя выплачивать вознаграждение за домашние обязанности, уход за детьми, уборку дома и другие личные дела.

✅Например, можно учитывать:

✔️административную работу; ✔️обработку электронной почты; ✔️ответы клиентам; ✔️подготовку документов; ✔️маркетинг; ✔️обновление сайта; ✔️работу с социальными сетями; ✔️работа, выполняемая непосредственно на проектах компании (например, строительные, монтажные, ремонтные или иные производственные работы). ✔️телефонные переговоры с клиентами.

❌Не подходят:

✔️уборка дома; ✔️приготовление еды; ✔️уход за детьми; ✔️личные покупки; ✔️поездки, не связанные с бизнесом.
Таким образом, для arbeidsbeloning правило о том, что домашние обязанности не учитываются, действует точно так же. Налоговая служба (Belastingdienst) требует, чтобы вознаграждение выплачивалось исключительно за фактически выполненную работу в интересах предприятия, и при проверке вы должны быть способны подтвердить характер этой работы и обоснованность размера оплаты.
⚖️ Главное отличие:
https://storage.tally.so/4d3ddc93-96df-482a-bd90-1f1b34e1b2cb/KGB.ru-5-.png
📅 Напоминаем, что учет рабочего времени партнера или документы, подтверждающие фактически оказанные услуги, должны храниться не менее 7 лет в соответствии с требованиями налогового законодательства Нидерландов.